Le travail indépendant est un excellent moyen de sortir de la vie professionnelle banale de 9h à 5h et d'avoir plus de contrôle sur l'argent que vous gagnez. Pour les femmes, le travail indépendant peut leur donner la possibilité de travailler à domicile selon des horaires flexibles, tout en prenant soin de leurs enfants et de leur famille. Malgré ses nombreux avantages, les revenus d’un freelance restent imposables.
Les indépendants entrent dans la catégorie des travailleurs indépendants en Inde et leurs revenus relèvent de la catégorie « Bénéfices et gains provenant d'une entreprise ou d'une profession ». Ainsi, si vous gagnez un revenu en tant qu’indépendant, vous devez déclarer vos impôts comme le fait un salarié ou un propriétaire d’entreprise. Tout comme les propriétaires d’entreprise et les salariés, les indépendants peuvent également réduire leur obligation fiscale s’ils gardent quelques conseils à l’esprit. Voici les 10 meilleurs conseils intelligents à prendre en compte en tant que pigiste lors de la déclaration de vos impôts.
1. Connaissez votre revenu total
La première étape pour remplir votre déclaration de revenus consiste à rassembler et à déclarer toutes vos sources de revenus en tant que travailleur indépendant. N'oubliez pas que l'administration fiscale indienne considère votre revenu imposable comme la somme de toutes les rémunérations que vous percevez pour vos services dans le cadre de votre activité professionnelle.
Puisque vous êtes une femme indépendante, vous n’êtes pas salariée d’une entreprise et ne bénéficiez d’aucune caisse de prévoyance. Ainsi, votre revenu est la somme de toutes les activités pour lesquelles quelqu'un vous a embauché et payé, en échange de vos compétences manuelles ou intellectuelles. Il s'agit notamment des paiements reçus en espèces et via des transactions bancaires. Lorsque vous rassemblez tous vos registres de revenus, assurez-vous de suivre une méthode comptable cohérente. Une méthode de comptabilité consiste à suivre la date d'enregistrement de la facture, et l'autre consiste à comptabiliser les revenus réels perçus.
2. Connaissez votre dalle fiscale
Une fois que vous êtes sûr de vos revenus, vous devez savoir dans quelle tranche d’imposition vous vous situez et quelle est votre obligation fiscale. En Inde, quels que soient votre sexe et la nature de votre travail, c'est-à-dire salarié, indépendant ou professionnel, la tranche d'imposition est la suivante.
Pour les femmes de moins de 60 ans :
| Revenu annuel (en INR) | Passif d'impôt |
| Jusqu'à 250,000 | Néant |
| 250,001 à 500,000 ans, qui | 5% du revenu total dépassant 250,000 XNUMX |
| 500,001 à 1,000,000 ans, qui | 12,500 20 + 500,000 % du revenu total supérieur à XNUMX XNUMX XNUMX |
| Ci-dessus 1,000,000 | 112,500 30 + 1,000,000 % du revenu total supérieur à XNUMX XNUMX XNUMX |
Par conséquent, si votre revenu total d’indépendant au cours d’une année est inférieur à 250,000 250,000 INR, vous n’avez pas besoin de produire votre déclaration de revenus. S'il est supérieur à XNUMX XNUMX INR, vous devez alors déclarer vos impôts et essayer de réduire votre obligation fiscale. Les points suivants vous seront utiles.
3. Réduisez votre obligation fiscale
Si vous lisez ce message, c'est que votre revenu imposable dépasse le seuil d'imposition. Votre objectif, lors de votre déclaration de revenus, est de réduire votre impôt au minimum autorisé. Vous pouvez également vous renseigner sur les solutions les plus efficaces pour obtenir un allègement de vos dettes fiscales.
La bonne nouvelle est qu'outre les déductions habituelles de l'article 80 applicables aux salariés, en tant que travailleur indépendant, vous pouvez bénéficier de déductions supplémentaires sur votre revenu imposable spécifiques aux propriétaires d'entreprise. Ces déductions concernent toutes les dépenses engagées pour l'exploitation de votre entreprise ou de votre profession comme le mobilier de bureau, les frais de taxi pour rendre visite aux clients ou encore le coût des réparations effectuées sur votre ordinateur portable ou votre mobile. Les points clés à retenir lors de l'énonciation de ces déductions sont les suivants. Ces dépenses doivent être uniquement à des fins professionnelles.b. Ils doivent survenir au cours de l’exercice pour lequel vous produisez des déclarations.c. La dépense ne doit pas être une dépense personnelle ou en capital.d. Les dépenses ne doivent pas être destinées à des fins illégales.
De plus, en tant que femme, si votre revenu est inférieur à 500,000 2000 INR par an, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 350,000 XNUMX INR, ce qui signifie que si votre revenu est inférieur ou égal à XNUMX XNUMX INR, vous ne payez aucun impôt.
4. Frais de bureau à domicile
Étant donné que la plupart des femmes indépendantes travaillent à domicile, le service de l'impôt sur le revenu vous permet de demander des déductions sous forme de dépenses pour le loyer de votre maison et le coût d'autres services publics comme le téléphone, Internet, l'imprimante et l'électricité que vous utilisez pour votre travail indépendant.
Légalement, pour bénéficier de cette déduction, votre maison ou votre propriété doit être utilisable uniquement pour un travail indépendant. Si vous utilisez un bien à des fins personnelles et professionnelles, vous ne devez déduire qu’une partie de cette dépense. Par exemple, vous pouvez utiliser votre téléphone mobile à la fois pour un travail personnel et indépendant. Dans ce cas, vous ne pouvez pas utiliser la totalité de la facture postpayée comme déduction fiscale. Utilisez un pourcentage judicieux à déclarer comme dépense professionnelle.
5. Coût des réparations de vos actifs indépendants
En tant que femme indépendante, votre maison, votre ordinateur portable, votre mobile et même votre voiture sont des atouts si vous les utilisez uniquement pour votre entreprise. Par conséquent, vous pouvez déduire de votre revenu imposable tout coût de réparation effectué sur votre maison, votre ordinateur portable, votre téléphone portable ou votre voiture. Le problème pour réclamer une réparation domiciliaire ou toute autre réparation en déduction est que vous devriez être propriétaire de cette propriété.
6. Déduction due à l'amortissement
Lorsque vous achetez une immobilisation comme une maison ou un ordinateur portable, ses avantages dureront plus d'un an pour votre travail indépendant. Vous ne facturez pas leurs dépenses lorsque vous les achetez. Cependant, chaque année, la valeur de cet actif se déprécie et vous pouvez demander un pourcentage du coût total de cet actif en déduction sous forme d'amortissement.
Par exemple, un ordinateur portable coûtant 90,000 33.33 INR se déprécie de 30,000 % chaque année, vous êtes alors autorisé à demander XNUMX XNUMX INR en déduction fiscale chaque année. Vous pouvez trouver le type d’actif et son taux de dépréciation indiqués dans la Loi de l’impôt sur le revenu elle-même, et vous devez vous y conformer uniquement. Alors mesdames, tout meuble que vous achetez chez vous, vous pouvez réclamer sa valeur d’amortissement en déduction de l’impôt sur le revenu.
7. Certifications et frais de scolarité
La plupart du travail indépendant en Inde nécessite que vous soyez constamment mis à jour avec les dernières technologies. Tous les cours ou cours de certification que vous suivez pour améliorer vos connaissances commerciales et augmenter vos revenus en tant qu'indépendant, vous pouvez généralement amortir ces coûts. De même, les femmes peuvent déduire tous les frais de licence professionnelle liés à votre carrière d’indépendante.
8. Frais de déplacement, de repas, d’accueil et de divertissement
Vous pouvez réclamer tout type de dépenses liées à un voyage d’affaires à l’extérieur ou en Inde, y compris les frais de déplacement et d’hébergement. Mais mesdames, vous ne devriez pas inclure vos frais de vacances en déduction fiscale. De plus, vous devrez parfois dépenser en repas ou en divertissements lorsque vous participez à des réunions avec des clients. Ces frais sont également déductibles de votre calcul de revenu imposable.
9. Avantages prévus à l'article 80
En tant que femme indépendante, n'oubliez pas de profiter des avantages fiscaux généraux de l'article 80. Il n’est pas nécessaire que tous soient des dépenses pour que vous puissiez demander des déductions. Contrairement à un employé salarié, un indépendant en Inde ne bénéficiera pas d’avantages tels que l’assurance et le PF. L'article 80C vous permet de demander des déductions annuelles maximales allant jusqu'à 150,000 80 INR sur l'assurance-vie, le programme Sukanya Samriddhi (programme d'investissement spécial pour les filles), l'investissement dans l'ELSS ou les fonds communs de placement, ou l'investissement dans un fonds de prévoyance public. La section 50CCD vous permet d'investir dans le régime national de retraite pour bénéficier d'une déduction supplémentaire jusqu'à 000 XNUMX INR par an.
La section 80D vous permet d'investir dans une assurance maladie pour vous-même, votre famille et vos parents jusqu'à un montant de 75 000 INR par an. Les sections 80E et 80EE vous aident à bénéficier de déductions fiscales sur les intérêts payés respectivement pour le prêt d'études et le prêt immobilier. Les femmes peuvent bénéficier d’avantages supplémentaires lorsqu’elles demandent un prêt immobilier, allant d’une réduction des droits de timbre à des taux d’intérêt plus bas. De plus, si vous êtes mariée, votre mari et vous devez demander un prêt commun. Dans ce cas, vous pouvez tous deux bénéficier de déductions fiscales sur les intérêts du prêt immobilier.
10. Règles relatives à la TPS et aux taxes anticipées
Si votre chiffre d'affaires annuel en tant que travailleur indépendant dépasse 2 000 000 INR, vous devez vous inscrire à la taxe sur les produits et services (TPS). De nombreuses femmes créent du contenu en ligne pour des sites web consacrés à l'alimentation, au mode de vie ou à la santé. Pour la plupart de ces services, le taux de TPS applicable est de 18 %. Vous devez facturer la TPS à vos clients. Vous devrez également déclarer la TPS par la suite. Si votre impôt sur le revenu ou votre déclaration de TPS dépasse 10 000 INR par an, vous devrez payer des acomptes provisionnels, c'est-à-dire un versement trimestriel d'impôt sur le revenu. Consultez en ligne le taux de TPS applicable à votre activité indépendante.
Conclusion
Alors, cette année, gardez ces 10 conseils à l’esprit lorsque vous produisez vos déclarations de revenus en tant qu’indépendant. Évitez tout retard dans la déclaration de vos impôts sur le revenu. De plus, un pigiste, s'il travaille sur le site du client, a droit à une indemnité de travail en cas d'événement malheureux comme un incendie, une blessure, etc.. Il peut consulter un avocat spécialisé en indemnisation des accidents du travail pour obtenir des conseils. Gardez un bon registre de toutes vos factures de paiement et notes de frais à portée de main au moment de produire votre déclaration.
Souvent, les femmes indépendantes suivent la comptabilité d'exercice, qui prend en compte le montant de la facture et non la date réelle de réception des revenus. Dans de tels cas, vous pourriez vous retrouver dans une situation où vous devrez payer de l’impôt sur le revenu avant même de percevoir le revenu actuel. Cela exerce une pression supplémentaire sur votre épargne. C'est là que vous pouvez recourir à l'article 44AD, qui permet de réduire votre revenu imposable de 50 % pour les petits contribuables ayant un chiffre d'affaires annuel inférieur à 10,000,000 XNUMX XNUMX INR.
Le problème est que vous ne pouvez pas utiliser vos dépenses comme déductions supplémentaires. C’est proche, sinon similaire, à l’allégement fiscal de l’IRS. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à consulter un expert-comptable expérimenté. De plus, en tant que travailleur indépendant, n'oubliez pas de produire vos déclarations sous la forme correcte « Formulaire ITR-3 », sur le site Web de l'impôt sur le revenu. En reliant votre carte PAN à la carte AADHAAR, vous pouvez rendre le processus de dépôt de déclaration fluide et entièrement numérique.
