La Cour fédérale du Montana accuse James Tarpey d'avoir promis des allégements fiscaux aux propriétaires de multipropriété, puis d'avoir empoché les bénéfices
Dans une affaire historique pour les propriétaires de multipropriété aux États-Unis, l'avocat James Tarpey encourt une amende de 8,465,000 2015 2021 $ pour l'escroquerie aux faux dons qu'il a menée pendant plus d'une décennie. Tarpey est présent devant les tribunaux depuis 2022, mais la sanction finale n'a été convenue qu'en décembre XNUMX. C'est une excellente nouvelle pour commencer XNUMX pour les avocats en multipropriété, car cela prouve que même les escrocs en position de pouvoir sont être tenue pour responsable.
En quoi consistait le projet ?
Le plan mis en place par Tarpey impliquait la création d’un « abri fiscal », qui peut faire référence à toute stratégie utilisée pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu dû au gouvernement américain. Ce type d'évasion fiscale n'est pas toujours illégal et peut inclure des choses comme le choix d'opportunités d'investissement judicieuses ou la demande de déductions sur les dons de bienfaisance. Lorsqu’un abri fiscal devient illégal, c’est généralement en exploitant l’une de ces stratégies et en essayant de le faire passer pour légitime, ce qui est exactement ce qu’a fait Tarpey.
En 2006, il a créé Project Philanthropy Inc. sous le nom de Donate for Cause (DFC), en suivant toutes les étapes nécessaires pour garantir son statut juridique d'organisation à but non lucratif. Même si cela semblait irréprochable, il créait dès le départ l’association avec de faux prétextes. Sa première étape a été de convaincre les propriétaires désespérés de multipropriété qu'ils pouvaient se libérer de leurs engagements financiers avant de proposer d'évaluer la valeur de leurs logements. À ce stade, il fournirait des évaluations extrêmement exagérées, ce qui donnerait de faux espoirs aux propriétaires et les convaincrait de participer à son projet. Plutôt que de vendre leur multipropriété directement à Tarpey, ils en feraient don à DFC. L'avocat a assuré aux gens que cela serait considéré comme un don de bienfaisance et serait donc déductible des impôts.
Ensuite, Tarpey vendrait des multipropriétés aux prix extrêmement bas que nous avons l'habitude de voir sur le marché de la revente, voire à deux chiffres. Ce serait le premier coup dur pour l’ancien propriétaire, car le prix d’expertise se chiffrait souvent à des milliers de dollars. Une fois la transaction terminée, ils ont été frappés de lourdes sommes de la part de la société partenaire du programme Time Share Closings Inc., faisant actuellement affaire sous le nom de Resort Closings, Inc. Ce processus a attiré l'attention des tribunaux pour la première fois en 2019, lorsque Tarpey et ses associés ont été disqualifiés. de procéder à des évaluations, car elles n'étaient pas indépendantes du résultat final.
N'ayant plus de temps partagé à leur actif et d'énormes pertes dues au processus de vente à absorber, les propriétaires pourraient au moins être réconfortés par les allégements fiscaux promis par Tarpey. Cependant, lorsque l’IRS a évalué les déductions demandées pour les dons de bienfaisance, il a souvent refusé de les autoriser. Cela peut se produire pour de nombreuses raisons, mais Tarpey aurait su que ces allégements fiscaux caritatifs étaient principalement destinés aux philanthropes aux salaires à six chiffres. La législation a rendu les déductions moins accessibles au fil des ans et, à l'heure actuelle, les demandes de petits dons aboutissent rarement.
Bien que plusieurs organisations caritatives aient reçu d'importants dons de DFC, le tribunal fédéral a établi que le revenu brut personnel de Tarpey issu de cette escroquerie s'élevait à 19 623 437 dollars. Pendant qu'il profitait de ces gains, ses victimes se retrouvaient dans une situation pire qu'au départ, certaines faisant même l'objet d'enquêtes pour fraude fiscale de la part du fisc américain (IRS). Cette affaire nous rappelle opportunément le vieil adage : « Si cela semble trop beau pour être vrai, c'est que ça l'est probablement. » Alors que des arnaques de ce type continuent de promettre une sortie de route rapide, des rendements exceptionnels et des avantages fiscaux, le moyen le plus sûr de connaître sa situation est de faire appel à des conseillers en temps partagé agréés.
Vous trouverez ici tous les détails de l'affaire judiciaire.